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银行合规考试

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计算题:A企业2010年3月底,向农发行申请新增商业性流动资金贷款5000万元。已知该企业如下财务资料:上年度销售收入25000万元,上年度销售利润率18%,预计2010年销售收入增长率20%;应收账款周转天数195天,存货周转天数210天,应付账款周转天数110天,无预收、预付账款;借款人参与经营的自有流动资金2200万元,在农发行流动资金贷款余额8000万元,在工商银行贷款余额3000万元。请按照银监会“流动资金贷款需求量的测算参考”测算该企业新增流动资金贷款额度。

正确答案: (1)营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数—应付账款周转天数)=360/(210+195-110)=360/295=1.22次
(2)营运资金量=上年度销售收入×(1—上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数=25000×(1—18%)×(1+20%)/1.22=20163万元
(3)新增流动资金贷款额度=营运资金量—自有流动资金—现有流动资金贷款=20163—2200—8000—3000=6963万元
答案解析:
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