下列关于债券到期收益率公式的说明，不正确的是（）

• A、当债券价格等于面值（平价）的时候，票面利率=即期收益率=到期收益率
• B、当债券价格大于面值（溢价）的时候，票面利率>即期收益率>到期收益率
• C、当债券价格小于面值（折价）的时候，票面利率<即期收益率<到期收益率
• D、当债券价格小于面值（溢价）的时候，票面利率>即期收益率>到期收益率