商业银行不良贷款形成的原因是多方面的，既包括银行外部的原因也包括银行内部的原因，归纳起来主要有以下几方面（）

• A、宏观经济形势发生变化
• B、借款企业经营情况出现恶化
• C、商业银行信贷管理薄弱
• D、贷款客户的欺诈行为
• E、员工道德风险