实践中，我国银行把握借款人还款能力风险存在相当大的难度，主要原因包括（　）。

• A、国内尚未建立完善的个人财产登记制度与个人税收登记制度
• B、全国性的个人征信系统虽然很完善，但银行还是很难从整体上把握借款人的资产与负
• C、国内失信惩戒制度尚不完善
• D、借款人所在单位、中介机构协助借款人出具包括虚假收入证明在内的虚假证明文件(如
• E、对主动作假或协助作假的行为尚缺乏有力的惩戒措施