简述审核客户非财务信息的步骤和要点?
正确答案:
1)获取客户的非财务信息
2)检查客户的注册信息,通过查看客户的营业执照:
①查看客户的法人身份
②观察客户营业执照形式
③审核客户营业执照的内容,包括企业名称、住所、法定代表人、注册资本、注册号、成立日期和注册日期、企业类型、经营范围和营业期限等内容。
④注册资料之间的相互印证
⑤考察客户企业相关信息
⑥注册资料和相关信息的相互印证
3)审核客户的组织管理信息,主要包括客户的股东概况、分支机构和关系企业情况、主要经营者情况等。
4)审核客户的经营情况,主要包括客户的经营场所、设备和人员,还包括客户生产、销售情况和采购情况等。
审核客户非财务信息的注意事项
1)必须始终保持严谨、客观的工作态度和作风,防止带有主观色彩进行审核工作;
2)必须慎重核实客户自己提供的各种信息和材料;
3)需要注意客户企业的营业执照副本是否加盖公章,否则其中的注册信息视同无效信息。
4)及时善于发现客户企业信息中的虚假隐患,充分利用各种渠道和手段核实信息的真实性,必要时采用实地调查和访谈形式获取真实信息。
2)检查客户的注册信息,通过查看客户的营业执照:
①查看客户的法人身份
②观察客户营业执照形式
③审核客户营业执照的内容,包括企业名称、住所、法定代表人、注册资本、注册号、成立日期和注册日期、企业类型、经营范围和营业期限等内容。
④注册资料之间的相互印证
⑤考察客户企业相关信息
⑥注册资料和相关信息的相互印证
3)审核客户的组织管理信息,主要包括客户的股东概况、分支机构和关系企业情况、主要经营者情况等。
4)审核客户的经营情况,主要包括客户的经营场所、设备和人员,还包括客户生产、销售情况和采购情况等。
审核客户非财务信息的注意事项
1)必须始终保持严谨、客观的工作态度和作风,防止带有主观色彩进行审核工作;
2)必须慎重核实客户自己提供的各种信息和材料;
3)需要注意客户企业的营业执照副本是否加盖公章,否则其中的注册信息视同无效信息。
4)及时善于发现客户企业信息中的虚假隐患,充分利用各种渠道和手段核实信息的真实性,必要时采用实地调查和访谈形式获取真实信息。
答案解析:有
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